По версии следствия и суда, за несколько недель 2015 года бюджет недополучил более 4,28 млрд рублей.

Как появилась схема с "товаром прикрытия"

О приговоре сообщила Объединенная пресс-служба судов Санкт-Петербурга. Материалы дела самого Кронштадтского районного суда указывают, что фигурантам вменялась часть 4 статьи 194 УК РФ – уклонение от уплаты таможенных платежей, совершенное организованной группой.

По версии обвинения, схема была построена вокруг ООО "Буран". Иностранные товары народного потребления ввозились на территорию Евразийского экономического союза, однако в документах указывались уже другие товары – прежде всего строительные материалы, которые облагались значительно меньшими платежами.

Ключевым элементом схемы был так называемый склад подмены.

Грузовик с настоящей партией товара следовал от границы к подконтрольному участникам склада. Там реальный груз выгружался, а вместо него в автомобиль помещался так называемый "товар прикрытия" – именно та продукция, которая была указана в декларациях.

После этого машина продолжала движение уже с формально соответствующим документам грузом и направлялась в зону таможенного контроля.

Настоящий товар тем временем перегружали в другой автомобиль и отправляли конечному получателю. Таким образом, дорогостоящая импортная продукция фактически оказывалась внутри страны без уплаты платежей, которые должны были начисляться при ее декларировании.

После завершения таможенных формальностей товар прикрытия возвращался на склад. Его можно было использовать повторно для следующей партии.

35 рейсов и 4,288 млрд рублей недоимки

По данным материалов обвинения, схема работала в период с 28 августа по 22 сентября 2015 года. За это время ее участники, действуя от имени ООО "Буран", уклонились от уплаты таможенных платежей на 4 288 782 359,19 рубля.

По данным "Коммерсанта", описанная в обвинении схема была реализована как минимум 35 раз. Товары следовали из Финляндии через МАПП "Торфяновка" на Выборгской таможне, после чего доставлялись на склад, где происходила замена груза. Затем автомобиль с "товаром прикрытия" направлялся на таможенный пост "Кронштадтский" Балтийской таможни.

Масштаб суммы особенно заметен в пересчете на одну операцию. Если разделить 4,288 млрд рублей на 35 установленных эпизодов, получится в среднем около 122,5 млн рублей неуплаченных платежей на один эпизод. Это не означает, что именно такая сумма приходилась на каждый рейс – фактический размер платежей мог существенно различаться, – но хорошо показывает масштаб схемы.

По существу, участники не пытались спорить с таможней относительно размера начислений. Они, согласно обвинению, создавали документы и фактическое движение груза таким образом, чтобы таможня видела совершенно другую товарную партию.

Почему подмена товара позволяла экономить миллиарды

Размер таможенных платежей напрямую зависит от характеристик перемещаемого товара – в том числе его классификации, стоимости, происхождения и применяемой ставки.

Поэтому замена дорогостоящей продукции на дешевый "товар прикрытия" могла радикально изменить размер обязательств перед бюджетом.

Именно поэтому подобные схемы принципиально отличаются от обычной ошибки в декларации. Ошибка может быть связана с неправильным кодом ТН ВЭД, технической неточностью или неверно указанными сведениями. В рассматриваемом деле, по версии следствия, речь шла о заранее организованной последовательности действий – от ввоза реального товара до его физической замены и последующей доставки покупателю.

Именно организованный характер действий стал основанием для квалификации по части 4 статьи 194 УК РФ.

Что предусматривает статья 194 УК РФ

Статья 194 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин.

Сейчас частью 4 статьи предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от семи до 12 лет, если такое преступление совершено организованной группой. Дополнительно может назначаться штраф до 1 млн рублей и ограничение свободы.

При этом действующая редакция статьи относит к крупному размеру сумму неуплаченных платежей свыше 3 млн рублей, а к особо крупному – свыше 9 млн рублей. Для отдельных категорий товаров установлены более низкие пороги.

В данном деле сумма в 4,288 млрд рублей многократно превышает даже верхний порог особо крупного размера.

Семь руководителей и 12 водителей

Следствие рассматривало участников схемы как структуру с распределенными ролями.

По данным суда, семь человек руководили отдельными звеньями группы и координировали работу исполнителей. Еще 12 фигурантов были водителями. Их задачей было перемещать груз между границей, складом подмены, зоной таможенного контроля и конечными получателями.

Это важная деталь дела. Схема требовала не только людей, которые оформляли документы, но и физической координации грузов.

Водитель должен был доставить автомобиль не просто из точки А в точку Б. На определенном этапе груз необходимо было заменить, затем провести машину через таможенную процедуру с другим товаром, а настоящий импортный груз параллельно отправить конечному покупателю.

Именно поэтому следствие рассматривало действия участников как единую систему с распределением функций.

Почему в деле снова появился Дмитрий Зарубин

Одним из наиболее известных фигурантов стал предприниматель Дмитрий Зарубин. Его имя уже фигурировало в крупном петербургском деле о незаконном перемещении импортных товаров.

В 2019 году Куйбышевский районный суд Петербурга приговорил Зарубина к девяти годам колонии строгого режима за уклонение от уплаты таможенных платежей. Тогда речь шла о товарах общей таможенной стоимостью около 1,5 млрд рублей и неуплаченных платежах примерно на 650 млн рублей. При этом суд оправдал Зарубина и других подсудимых по обвинению в создании преступного сообщества.

Таким образом, нынешнее дело имеет важную предысторию.

Еще в 2014–2015 годах следствие изучало схему, в которой дорогие товары из Финляндии, включая электронику и товары народного потребления, по документам проходили как более дешевые строительные материалы. Эта схема также предусматривала физическую замену товара на складе.

В 2019 году суд признал доказанными эпизоды неуплаты таможенных платежей, но не подтвердил обвинение в создании преступного сообщества. Зарубин получил девять лет за таможенные эпизоды.

Нынешнее дело связано с другим объемом неуплаченных платежей и другими эпизодами 2015 года.

Борис Авакян оказался в центре новой версии дела

Еще одна заметная фигура – Борис Авакян, в материалах суда указанный как Борис Авагян.

Генеральная прокуратура направила уголовное дело в Кронштадтский районный суд в апреле 2024 года. В нем фигурировали Авакян, Зарубин, Олег Панов и еще 18 человек. По данным "Коммерсанта", в новом деле именно Авакяна прокуратура называла организатором группы, в отличие от предыдущего дела, где организатором следствие считало Зарубина.

История Авакяна стала отдельной частью этого уголовного дела.

В 2016 году его задержали по подозрению в уклонении от уплаты таможенных платежей и поместили под домашний арест. Впоследствии он покинул место проживания и длительное время находился за пределами России. Позже Авакян оказался в Армении и занимался там общественной и политической деятельностью. В конце 2021 года его задержали в Петербурге.

В сентябре 2025 года Авакян покинул здание Кронштадтского районного суда во время рассмотрения дела и был объявлен в розыск. На следующий день его нашли мертвым в консульстве Армении в Петербурге. Уголовное дело в отношении него в связи со смертью было прекращено.

Эта часть истории широко освещалась российскими СМИ, однако обстоятельства смерти Авакяна не следует смешивать с доказанными судом обстоятельствами таможенной схемы.

Приговоры оказались разными

По итогам рассмотрения дела единого наказания для всех фигурантов не последовало.

Дмитрий Зарубин получил 9,5 года колонии строгого режима и штраф 300 тыс. рублей. Это единственный из осужденных по нынешнему делу, кому назначено реальное лишение свободы, согласно данным, опубликованным после оглашения приговора.

Остальные фигуранты получили условные сроки – в основном от семи до семи лет десяти месяцев.

Отдельно суд учел позицию водителя Максима Григорьева, который единственным из подсудимых признал вину. Ему назначено семь лет условно.

Такое соотношение наказаний показывает, насколько существенно для суда оказалось распределение ролей внутри группы. Организатору назначено реальное наказание, тогда как исполнители получили условные сроки.

С участников схемы взыскали более 4,2 млрд рублей

Помимо уголовных наказаний, важной частью решения стал гражданский иск.

С фигурантов солидарно взыскана сумма материального ущерба – 4 288 782 359,19 рубля.

Это означает, что речь идет не только о наказании конкретных людей. Государство сохраняет право требовать возмещения суммы неуплаченных таможенных платежей.

С практической точки зрения это один из ключевых моментов подобных дел. Даже если часть обвиняемых получает условные сроки, финансовые обязательства перед бюджетом от этого автоматически не исчезают.

Два похожих дела с одной и той же уязвимостью

История Зарубина показывает, как в середине 2010-х годов работали схемы с так называемым "перегрузом" товара.

В упрощенном виде механизм выглядел так: на границе автомобиль заявлял один товар, затем на промежуточном складе груз физически менялся, после чего в зону таможенного контроля машина прибывала уже с другой продукцией – той, которая соответствовала документам.

О такой схеме применительно к предыдущему делу Зарубина подробно писал РБК. В публикации описывалась замена одежды и электроники на строительные материалы с последующим прохождением таможенного оформления.

С точки зрения таможенного контроля слабым местом такой схемы становится участок между фактическим прибытием товара и его выпуском. Если груз удается физически заменить до проведения необходимого контроля, документы начинают описывать уже не тот товар, который реально предназначен для российского получателя.

Именно поэтому современные системы таможенного контроля делают ставку не только на проверку деклараций, но и на сопоставление сведений о товаре, перевозчике, маршруте, документах, стоимости и фактическом грузе.

Почему это дело важно для таможенного бизнеса

Дело на 4,3 млрд рублей показывает, что ответственность может возникнуть не только у непосредственного декларанта.

В подобной схеме уголовные риски распространяются на разных участников цепочки – от организаторов и руководителей до лиц, обеспечивающих физическое перемещение товара.

Особенно показателен эпизод с водителями. Формально их функция может выглядеть исключительно транспортной, однако если следствие доказывает осознанное участие в механизме подмены груза, роль перевозчика становится частью общей схемы.

Для бизнеса это означает необходимость контролировать не только содержание декларации, но и всю цепочку движения товара. Любая операция, при которой фактический груз отделяется от документов, создает серьезные риски – как для импортера, так и для перевозчика, склада и других участников внешнеторговой операции.

От "товара прикрытия" к цифровому контролю

За годы, прошедшие с описанных в деле событий, таможенное администрирование существенно изменилось.

Сегодня таможенный контроль все в большей степени строится на предварительном анализе информации и сопоставлении данных из различных источников. Для таможни принципиально важно не только то, что написано в декларации, но и соответствует ли заявленная информация реальному характеру сделки и перемещаемого товара.

Схемы физической подмены груза остаются особенно опасными именно потому, что затрагивают сразу несколько элементов контроля – товар, транспорт, документы и маршрут.

Поэтому история "Бурана" – это не только уголовная хроника 2015 года. Она показывает, почему для современной таможенной системы критически важны прослеживаемость грузов, обмен информацией и возможность сопоставлять документы с фактическим движением товара.

Дело, которое длилось больше десяти лет

История началась с операций 2014–2015 годов, затем последовали расследования, задержания, судебные процессы и отдельные приговоры. Первое большое дело в отношении Зарубина завершилось приговором в 2019 году, а новое производство дошло до суда спустя годы.

Теперь Кронштадтский районный суд вынес приговор по делу, в котором сумма неуплаченных таможенных платежей превысила 4,28 млрд рублей.

Самая важная особенность этой истории – масштаб. Если в предыдущем процессе речь шла примерно о 650 млн рублей, то в новом деле сумма выросла более чем в шесть раз. При этом механизм, по данным следствия, оставался схожим – реальные импортные товары отделялись от документов и заменялись более дешевой продукцией при прохождении таможенных процедур.

Для таможенной практики это дело становится еще одним напоминанием: попытка снизить платежи за счет изменения сведений о товаре может превратиться из хозяйственного спора в уголовное дело, если следствие докажет умышленную и организованную схему уклонения от платежей.

Андрей Лапин, ТКС.РУ

Программное обеспечение