Единичный случай может пройти без последствий. Но если ситуация повторяется регулярно, компания сталкивается с рядом проблем:

• Уход ключевых сотрудников. Задержки зарплаты подрывают доверие команды. Даже краткосрочные просрочки могут стать причиной ухода лучших специалистов.

• Проверки и штрафы. Несвоевременная оплата труда — повод для обращения в Трудовую инспекцию и последующих проверок.

• Потеря репутации. Поставщики, сталкиваясь с регулярными задержками, могут пересмотреть условия сотрудничества, отменить скидки или вовсе расторгнуть договоры.

• Риск банкротства. Если сумма неоплаченных обязательств превышает 2 млн рублей, а срок просрочки — более трёх месяцев, компания может попасть под процедуру банкротства.

Первая задача — сформировать отчёт о движении денежных средств. Он показывает, как деньги перемещаются по трём направлениям: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.

Результат: вы понимаете, достаточен ли денежный поток от основной деятельности для покрытия текущих расходов. Если поток отрицательный, компания работает в убыток. В этом случае нужно пересмотреть ценообразование, поискать новые рынки сбыта или оптимизировать налоговую нагрузку.

Если прибыль есть, а денег на счетах нет — ищите причину в других потоках. Возможно, компания гасит крупные кредиты или активно покупает активы.

Решение: пересмотрите структуру долга, снизьте процентную ставку, рассмотрите лизинг вместо покупки активов в кредит.

Детализируйте ДДС до ежедневного уровня. Платёжный календарь показывает, сколько денег будет на начало и конец каждого дня, какие платежи обязательны и когда.

Результат: вы заранее видите риск кассового разрыва в конкретный день и можете подготовиться: сдвинуть платежи, договориться с поставщиками, стимулировать оплату от клиентов.

Ведите детальный реестр: кто, сколько и когда должен заплатить. Контролируйте сроки и напоминайте клиентам об оплате заранее.

Результат: вы сокращаете просрочки, а в критических случаях — прекращаете работу с ненадёжными контрагентами.

Если есть риск просрочки платежа от важного клиента, используйте инструменты быстрого получения денег:

• Факторинг — уступка права требования дебиторской задолженности.

• Овердрафт — краткосрочное пополнение счёта.

• Кредитная линия — резерв на случай кассового разрыва.

Результат: вы не теряете клиентов и сохраняете операционную стабильность.

Пересмотрите договоры с поставщиками с целью получения отсрочки платежа. Кредиторская задолженность — это бесплатный источник финансирования вашей дебиторской задолженности.

Результат: вы балансируете между притоками и оттоками, сохраняете репутацию и освобождаете ресурсы для развития.