Блокировка по 115-ФЗ по в строгом смысле — это замораживание денег и полный запрет распоряжаться ими. Такое грозит тем, кого заподозрят в причастности к терроризму, экстремизму или распространению оружия массового уничтожения. Но в обиходе обычную приостановку операций тоже называют «блокировкой», поэтому в статье будем употреблять этот термин. Также приостановить операции может налоговая из-за несдачи отчетности и по некоторым другим причинам согласно ст. 76 НК. В статье рассматриваем только ограничительные меры по 115-ФЗ.

Обычный бизнес чаще всего сталкивается с приостановкой операции, проверкой деятельности, ограничением доступа к интернет-банку. Банк может временно не проводить платеж, пока проверяет его назначение, экономический смысл и связь с деятельностью клиента. Из более неприятных последствий — отказ от проведения операции, расторжение договора с банком и попадание в зону высокого риска. 

Все это тормозит работу и отнимает время, поэтому бухгалтеру лучше заранее отслеживать риски и реагировать, пока банк не предпринял ограничительные меры. Так, в сервисе «Финлид» от Точка Банк бухгалтер может отслеживать изменения по счетам клиентов или работодателя в режиме реального времени. При любом изменении бухгалтер получает уведомление в интерфейсе и по email. Частоту мониторинга можно настроить: мгновенные уведомления, ежедневные или еженедельные отчеты. 

Узнать подробнее о сервисе

Каждую компанию и ИП Банк России относит к одной из трех групп риска (ст. 9.1 закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ):

Информация от Центробанка для банков вспомогательная. Они могут ее использовать для оценки клиентов, но не обязаны. На первом месте — свои правила внутреннего контроля.

Если Центробанк, и обслуживающий банк отнесли клиента к группе высокого риска, его об этом проинформируют в течение пяти рабочих дней. Тогда банк обязан ограничить операции по счетам. Есть очень узкий перечень операций, которые можно проводить в таком случае, например, выплата зарплаты в пределах размера выплат сотрудникам за предыдущий месяц.

Есть ли клиент банка в группе высокого риска, можно проверить через сервис Банка России на платформе «Знай своего клиента» — по ИНН компании или ИП. Так можно проверить себя или контрагента, но только на предмет высокого риска. О средней и низкой группе ни сервис Центробанка, ни сами банки информации не дают. 

При этом у многих банков есть сервисы, которые позволяют клиентам анализировать свои операции и понимать, как они выглядят в глазах банка. Сервисы учитывают вид деятельности, частоту и суммы операций, другие параметры. Так банки, не разглашая результаты внутреннего мониторинга, дают клиентам возможность узнавать о рисках и не доводить ситуацию до ограничительных мер. В сервисе «Финлид» от Точка Банк бухгалтер видит такую картину по всем клиентам со счетами в Точке. 

Кроме рисков по 115-ФЗ в Финлиде бухгалтер видит и другую важную информацию о клиенте. Так, сервис напомнит, если истекает срок патента либо электронной подписи и их нужно продлевать, или если приближается день рождения клиента.

Подробнее о сервисе

Есть специальные критерии, по которым банки определяют подозрительные транзакции. Их перечень приведен в приложении к Положению ЦБ от 18.06.2025 № 860-П и многочисленных методических рекомендациях ЦБ: 5-МР, 18‑МР, 19-МР, 35-МР. Вот некоторые критерии:

• Запутанный, необычный характер сделки, не имеющий экономического смысла.

• Несоответствие операции целям деятельности компании.

• Поступление на счет компании, по которому не было существенного движения долгое время, крупных сумм в короткий период с дальнейшим их снятием или переводом в другой банк.

• Частые переводы денег между своими счетами в разных банках.

• Оплата корпоративной картой покупок, не связанных с деятельностью компании.

• Регулярные перечисления физлицам, не связанные с выплатой зарплаты.

• Возврат клиентом денег контрагенту в течение короткого времени. При этом деньги возвращаются не на тот счет, с которого они поступили.

• Погашение обязательств за третье лицо, включая зачет требования.

• Операции с контрагентами, которым присвоен высокий уровень риска.

• Операции с признаками транзитных.

При этом каждый банк руководствуется своими правилами внутреннего контроля, которые они составляют с учетом критериев из рекомендаций Центробанка и на основе собственных критериев.

На практике это означает, что банк обращает внимание на все, что не вписывается в стандартный портрет бизнеса, который ведет ту или иную деятельность.

Вот пара примеров для строительного бизнеса:

1. Компания перевела ИП два миллиона рублей за монтажные работы, а тот их быстро вывел со счета. ИП зарегистрирован недавно, сотрудников нет, с подрядчиками не расплачивался — очевидно, что сам он вряд ли мог выполнить такой объем работ и ситуация очень похожа на вывод денег через ИП.

2. Строительная компания переводит крупные суммы розничным продавцам продуктов, косметики и т. д. — это не свойственные для строительной компании операции и у банка возникнут вопросы.

Если операция выглядит подозрительной, банк может приостановить ее и запросить пояснения. Что и в какие сроки нужно представить, банки обычно в таких случаях сообщают сами. Как правило, запрашивают договоры, акты, накладные, обоснование сделки.

Чтобы операцию все-таки провели, нужно доказать ее реальность и законность. Для этого нужно подготовить документы, которые запрашивает банк, и пояснения, как она связана с деятельностью компании.

Пример. Фирма занимается оптовой торговлей продуктами и закупила крупную партию стройматериалов для ремонта складских помещений. Банк решил, что это нетипичная для компании операция и приостановил ее. В пояснении бухгалтер может указать, что материалы купили для ремонтных работ согласно смете, привести информацию о подрядчике и договор с ним. Если стройматериалы уже передали компании, можно указать сведения о перевозчике, реквизиты накладной, адрес склада, где произошла выгрузка, и где материалы находятся сейчас. Нужно приложить копии всех подтверждающих документов — договоров, смет, накладных, счетов-фактур и актов приемки.

Если банк заподозрил бизнес в транзитной операции (например, оплатили товар и сразу перепродали), нужно доказать реальность закупки товара и его последующей реализации. Для этого предоставьте:

• договоры с поставщиками и покупателями, которые показывают связь между купленным и проданным товаром и прибыль компании;

• транспортные документы, подтверждающие логистику — документы на автомобиль, путевые листы (если доставляли сами), транспортные накладные;

• складские документы, которые подтверждают поступление и отгрузку, накладные, акты приема-передачи, договоры ответственного хранения.

Банк рассмотрит представленные документы и примет одно из решений:

• провести операцию;

• отказать в проведении подозрительной операции.

Если банк отказал в проведении операции по 115-ФЗ, он передает сведения об отказе в Росфинмониторинг (п. 13 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Эти сведения могут учитывать другие банки при проверке клиента. 

Не всегда действия банка по 115-ФЗ связаны с какой-то конкретной операцией. Банк может запустить внутреннюю проверку и запросить документы по клиенту в целом, чтобы лучше понять, как устроен бизнес. На время проверки банк может ограничить проведение отдельных платежей, но возможность перечислить зарплату и заплатить налоги, как правило, остается. 

Если по результатам проверки банк убедится, что все в порядке, он продолжает обслуживание в обычном режиме, а если были ограничения — снимает их. Также банк может дать рекомендации как скорректировать работу, чтобы в будущем не вызывать лишних вопросов.

Если после изучения документов у банка остались подозрения, он вправе ограничить ДБО. В более серьезных случаях — даже предложить расторгнуть договор банковского обслуживания.

Шаг 1. Узнайте, в чем причина. Обычно банки сразу сами сообщают, с чем связана приостановка обслуживания и что нужно сделать, чтобы его восстановить. Если такой информации нет или что-то непонятно, свяжитесь с банком как можно быстрее, чтобы уточнить детали.

Шаг 2. Соберите все запрашиваемые документы. Перечень определяет банк, исходя из вида операции и сферы деятельности клиента.

Как правило, банки просят предоставить:

• Документы, подтверждающие реальность бизнеса и наличие ресурсов для его ведения. Это штатное расписание, трудовые договоры, документы, подтверждающие наличие офиса, производственных, складских помещений, расходные документы на хознужды, связь, коммунальные услуги.

• Отчетность по налогам и страховым взносам.

• Документы по сделкам: договоры, акты, сметы, кассовые чеки.

Шаг 3. Подготовьте письменные пояснения. Расскажите, чем занимается компания, как давно, какими ресурсами обладает.

Шаг 4. Передайте пакет документов банку и дождитесь решения. Банк может запросить дополнительные документы, тогда их нужно оперативно предоставить.

Если банк несмотря на ваши пояснения все-таки отказал в проведении операции или не снимает ограничение дистанционного обслуживания, прежде всего нужно сделать еще одну попытку в самом банке — запросить повторную проверку и предоставить дополненный пакет документов, информацию и пояснения. После дополнительного анализа банк может изменить решение и обращение в сторонние органы не понадобится.

Если и после этого банк не отменяет решение, можно обжаловать его в межведомственной комиссии при Центробанке. 

Вместе с заявлением нужно предоставить:

• сведения об операции, в проведении которой отказано — реквизиты платежки, сумму, информацию о контрагенте;

• наименование и реквизиты банка, который принял решение об отказе;

• документы, подтверждающие полномочия ИП, руководителя компании или другого лица, подписавшего заявление;

• сообщение банка об отрицательном решении;

• пакет документов, который ранее предоставляли в свой банк.

Межведомственная комиссия рассмотрит жалобу за 20 рабочих дней и в течение трех дней уведомит о решении банк и компанию.

Как правило, даже если у банка есть вопросы к деятельности компании и он проводит проверку, возможность перечислять налоги и зарплату остается. Также можно написать в банк и согласовать другие срочные и важные для бизнеса платежи. Кроме того, нужно помнить, что при ограничении ДБО остается возможность предоставить в банк платежки на бумаге.

На случай, если все-таки возможности заплатить налоги через банк нет, можно воспользоваться альтернативными способами.

Перечисление через «Личный кабинет налогоплательщика»

В Личном кабинете можно выбрать оплату банковской картой физлица — это доступно только ИП.

Для онлайн-оплаты нужно войти в свой ЛК на сайте ФНС и выбрать на главной странице «Пополнить ЕНС», затем ввести данные личной карты и провести платеж.

Уплата налогов третьими лицами

Пополнить ЕНС безналичным способом за ИП или компанию может любое третье лицо — физическое, включая ИП, или юридическое. Здесь возможны два варианта:

1. Перечислить сумму в счет исполнения обязанности по уплате налогов платежным поручением. Чтобы правильно заполнить платежку, можно воспользоваться сервисом «Уплата налога за третьих лиц» на сайте ФНС.

2. Сделать зачет положительного сальдо своего ЕНС в счет уплаты налога другой компании или ИП. Для этого нужно направить заявление по форме КНД 1150057.

С 1 сентября 2026 года правила платежей за третьих лиц ужесточаются (п. 2, 4 ст. 78 НК в новой редакции):

• Заплатить налоги за других с помощью зачета можно будет только если у них есть обязательство по уплате налога. Если нет, деньги вернут обратно плательщику. Пополнить ЕНС другого лица заранее не получится.

• Если сумма платежа путем зачета больше налоговой задолженности другого лица, зачет проведут частично — в пределах этой задолженности.

• Чтобы подать заявление о зачете через ЛК налогоплательщика, ему будет нужна УКЭП.

В налоговом учете уплату налогов за вас другим лицом отражайте в доходах следующим образом:

Суммы налогов, уплаченных за вас другим лицом, учтите в прочих расходах, связанных с производством и реализацией.

При УСН «Доходы минус расходы» уплаченные третьим лицом налоги можно учесть в расходах только после того, как вернете ему эти деньги (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК).

В бухгалтерском учете сделайте соответствующую вашей ситуации запись:

• Проверяйте контрагентов — сделки с недобросовестными ИП и компаниями привлекут излишнее внимание к вашим банковским расчетам.

• Расчеты наличными деньгами сведите к минимуму — используйте корпоративные карты для мелких покупок, зарплату перечисляйте на личные карты работников. Не снимайте со счета крупные суммы наличных.

• В платежках указывайте подробное назначение платежа — реквизиты договора, за что производится оплата с указанием вида товаров. Желательно, чтобы так же поступали и ваши контрагенты при оплате вам.

• Проверяйте записи в ЕГРЮЛ / ЕГРИП на актуальность указанных в них сведений.

• При изменении сведений о компании (состав учредителей, гендиректор, коды ОКВЭД и др.) или ее структуры своевременно сообщайте об этом вашему банку.

• Сохраняйте все документы по сделкам, платежам и расчетам наличными — они помогут подтвердить реальность и законность операций.

• Если банк запрашивает документы и пояснения, не игнорируйте запрос, отвечайте на него в отведенные сроки.

Финлид от Точка Банк — сервис счастливых бухгалтеров

Комплексное решение для бухгалтеров и бухгалтерских компаний.

Управляйте счетами всех клиентов из одного окна, скачивайте выписки, безопасно храните пароли, отслеживайте риски по 115-ФЗ, выплачивайте зарплату, собирайте оплаты за обслуживание и пользуйтесь ИИ-Ассистентом для бухгалтера.

Узнать подробнее

Реклама: АО «Точка» ИНН 9705120864 , ООО «Банк Точка» ИНН 9721194461. 18+, erid: 2W5zFG1sFJ1