Самое главное:

• Компаниям и ИП доступен специальный банковский продукт — депозит овернайт. Бизнес размещает деньги на одну ночь, а банк возвращает сумму с процентами на следующий рабочий день.

• Открыть овернайт можно в офисе банка или дистанционно. Ставка по депозиту, лимиты, условия и порядок оформления зависят от банка. 

• Доходы юрлиц по депозитам и вкладам облагаются налогом — по ставке применяемого налогового режима. ИП уплачивают с процентного дохода НДФЛ как физлица — по ставке 13 или 15%. 

Депозит овернайт, или овернайт-депозит (с англ. overnight — «на одну ночь») — это банковская услуга, которая позволяет компании или ИП разместить свободные деньги на специальном счете, а утром следующего рабочего дня получить их обратно с процентами.

Овернайт отличается от обычного депозита:

• Сроком действия. Овернайт не закрывает бизнесу доступ к деньгам на длительный срок. На классическом депозите деньги находятся дольше — от нескольких дней или недель до нескольких месяцев.

• Ставкой. Ставка по овернайту обычно ниже, чем по более длительному срочному депозиту.

Основные плюсы и минусы овернайт-депозитов:

Доход зависит от ставки овернайта, суммы, длительности нахождения средств на депозитном счете.

Чтобы самостоятельно рассчитать доход по овернайт-депозиту:

1. Определите, какую сумму готовы разместить. 

2. Уточните ставку в банке и порядок начисления процентов за выходные и праздники.

3. Рассчитайте по формуле:

Сумма депозита × годовая ставка ÷ 100 ÷ 365 × количество дней 

Пример. ООО «Луч» переводит на депозит 10 млн руб. по ставке 10,5%. Деньги будут находиться на счете ровно до завтра — выходные и праздничные дни не попадают в этот период. Банк выплатит:

10 000 000 × 10,5 ÷ 100 ÷ 365 × 1 = 2 877 руб. (ставка за ночь — 0,0288%).

Для удобства клиентов некоторые банки размещают на сайте онлайн-калькуляторы — достаточно ввести нужные значения и узнать потенциальный доход по депозиту.

Чем больше сумма размещения, тем больше доход. Например, для крупного бизнеса овернайт-депозит — это значимый источник дохода, если есть возможность вкладывать на один день от 100–150 млн руб. При небольшом свободном остатке лучше оценивать совокупный доход за месяц или год с учетом того, как часто бизнес размещает деньги. 

Компании и ИП уплачивают налог с процентов по вкладам и депозитам по разным правилам. Компании — по ставке своего налогового режима. ИП с 2026 года уплачивают НДФЛ как физические лица.

1. Доходы юрлиц по вкладам облагаются налогом — по ставке применяемого налогового режима. Например, 25% на ОСНО или 6% (15%) на УСН. Компания учитывает доход для расчета налога, самостоятельно считает его и уплачивает в бюджет. Выплаты по овернайтам относятся к внереализационным доходам юрлиц. 

2. Доходы ИП по вкладам с 2026 года облагаются по ставке НДФЛ:

• 13% — с дохода до 2,4 млн руб.;

• 15% — с дохода свыше 2,4 млн руб. 

При этом действует лимит, который зависит от ставки ЦБ и не облагается налогом: это 1 млн руб. х на максимальную ключевую ставку ЦБ. 

Пример. ИП Селезнев А.А. в 2026 году получил доход от процентов по депозиту 1,5 млн руб. 

В 2026 году максимальная ключевая ставка ЦБ — 16%. Если она не станет выше, то необлагаемый лимит останется на уровне 160 тыс. руб. 

Доход рассчитывается по ставке 13%, так как не превышает порог в 2,4 млн руб.:

(1 500 000 – 160 000) х 13% = 174 200 руб. 

ФНС самостоятельно рассчитает налог и направит уведомление в личный кабинет налогоплательщика-физлица, на Госуслуги или по почте. Уплатить НДФЛ за 2026 год нужно не позднее 1 декабря 2027 года. 

Открыть депозит овернайт можно в банке, который предоставляет эту услугу. Условия в банках отличаются: следует заранее изучить тарифный план, лимиты, предложения для новых клиентов. 

• Найдите банк с выгодными условиями по овернайт-депозитам. Например, в «Ак Барс Банке» ставка по рублевому депозиту — до 12,8% годовых.

• Подайте заявку. Сделать это можно в офисе банка или дистанционно — на сайте с компьютера или в мобильном приложении.

• Внесите сумму. Переведите средства на депозит. Например, если рассчитаться с поставщиками нужно только завтра, свободный остаток можно разместить накануне вечером. Утром банк вернет сумму с процентами. 

Размещать средства на овернайт-депозите можно ежедневно. Некоторые банки также предлагают автоматическое размещение свободного остатка. Ставка и другие условия автоматических операций могут отличаться от условий ручного размещения. 

Как работать с расчетным счетом ИП без ошибок и рисков блокировок

От открытия до пополнения счета

Перед открытием депозита оцените основные параметры:

• Доступная валюта. Разместить деньги можно не только в российской валюте.

• Ставка. Узнайте заранее, как банк рассчитывает проценты, учитывает ли выходные и праздничные дни при начислении процентов. 

• Срок размещения. Банки проводят операции с овернайт-депозитами до установленного времени, например до 17:00 или 21:00. Если перевести деньги позже, банк не разместит их на депозите в этот день.

• Время возврата. Внесенная сумма вместе с процентами возвращается в начале следующего рабочего дня. Точное время зависит от банка.

• Минимальная и максимальная суммы. Банк может установить минимальную сумму размещения, например 1 млн руб. Максимальная сумма иногда ограничена, например 500 млн руб., а в некоторых банках верхнего лимита нет.

• Условия досрочного возврата. Проверьте, можно ли забрать деньги до окончания срока и сохранится ли начисленный доход. 

Откройте овернайт-депозит в «Ак Барс Банке». Минимальный срок размещения — один день, сумма — от 1 млн руб. По максимальной сумме нет ограничений. При необходимости вы можете продлевать депозит и зарабатывать на свободном остатке.